Сообщений в теме: 14

[Константин Поколодин]

Последнее время часто возникает вопрос, о том как подавать вычет, сколько положено, на сколько можно расчитывать и т.д.

 

Вчера, я сам заставил гугл задымиться, с подачи нашего пользователя ekzestra

.

Спешу поделиться, найденной информацией.

[Константин Поколодин]

Итак первое - ссылка на закон о Имущественном вычете при приобретении имущества на сайте налоговой службы РФ

[Константин Поколодин]

Второе - ссылка на сайт "Российской газеты" - Имущественные вычеты теперь "не горят"

[Константин Поколодин]

И перенесу на сайт к нам самое важное (вдруг изменят ссылки)

 

С 1 января 2014 года в России вводятся новые правила получения имущественного налогового вычета по ипотечным процентам и налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) для компенсации затрат на жилье.

 

Речь идет о покупках или строительстве квартир, домов, дач, комнат в коммуналках или долей в них на сумму до 2 миллионов рублей. До сих пор вычет по НДФЛ в размере 13 процентов вы имели право получить только по покупке одного объекта недвижимости и раз в жизни. И если ваша квартира или комната стоила меньше 2 миллионов рублей, то неиспользованный остаток вычета "сгорал". Теперь недочет исправлен и вы вправе возвратить в общей сложности 260 тысяч рублей приобретая другое жилье.

[Константин Поколодин]

Вычет по новым правилам вам предоставят только при соблюдении двух обязательных условий . Если вы официально вступите в право собственности на жилое помещение  с 1 января 2014 года, но не ранее. И до 1 января 2014 года ни разу не заявляли о получении имущественного вычета по другим объектам жилья.

 

Граждане, которые купили и оформили в собственность свое жилье до 1 января 2014 года и заявили имущественный вычет не в полной сумме, остаток вычета вернуть не смогут. Таковы разъяснения Минфина.

По словам партнера компании "Налоговик" Сергея Варламова наибольшую выгоду неоднократные налоговые вычеты на покупку жилья принесут тем, для кого покупка объектов недвижимости - способ вложения капитала. Впрочем, израсходовать лимит в 2 миллиона рублей россияне смогут при покупке не более двух-трех квартир, да и то в российской глубинке, где цены на объекты жилья не кусаются. В очень редких случаях совсем крохотный остаток можно "перенести" на четвертую квартиру или комнату, но даже если такие случаи и будут, то они будут единичными, уточняет Варламов. Правда, нередко в договорах купли-продажи указывают сильно заниженную стоимость, но таких договоров и десяти может не набраться на лимитированную сумму в 2 миллиона рублей. А в Москве редкая крошечная комнатка впишется в этот лимит налогового вычета.Тем не менее, по словам экспертов, государство в данном случае стимулирует активность граждан в решении личных жилищных проблем, помогает приобретать жилье в инвестиционных целях.

Так насколько существенными окажутся для граждан эти нововведения и каким образом уменьшат сумму НДФЛ, которую можно будет вернуть из государственного в свой карман после покупки жилья? Какие нюансы ждут пользователей ипотеки при налоговых вычетах по уплаченным процентам. С этими и другими вопросами " РГ" обратилась к налоговым консультантам, Сергею Литвиненко, эксперту проекта "Общественная Дума" и Сергею Варламову, партнеру компании "Налоговик".

[Константин Поколодин]

Ипотека

 

Вместе с общим вычетом в 2 млн рублей до сих пор вы могли заявить вычет с суммы фактически уплаченных процентов по жилищному кредиту и такой вычет был не ограничен. Но с 1 января 2014 года в отношении банковских процентов установлен лимит - 3 млн руб. И предоставлять такой вычет будут всего один раз в отношении единственного объекта недвижимости, вне зависимости от того, исчерпана эта трехмиллионная сумма или нет. Если вы возьмете ипотеку на длительный период, то переплата по ней наверняка превысит 3 млн руб. Примерную сумму процентов, которую вы отдадите за весь срок кредита (а не за год), вам могут рассчитать в банке.

[Константин Поколодин]

Как было и Как стало?

По просьбе "РГ " эксперты сделали сравнительные расчеты.

В 2014 году размер имущественного вычета по НДФЛ при покупке жилья остается как и прежде - 2 млн руб. То есть из бюджета вам вернут налог в сумме максимум 260 000 руб. (2 000 000 руб. ? 13%). При условии, что квартира стоит 2 млн руб. или больше. Если она дешевле, то 13 процентов надо рассчитывать от фактической стоимости. Допустим, она составляет 1 500 000 руб. Тогда сумма НДФЛ к возврату составит 195 000 руб. (1 500 000 руб. ? 13%). Получается, что у покупателя жилья остается неиспользованной часть имущественного вычета - 500 000 руб. (2 000 000 - 1 500 000). По прежним правилам эта сумма сгорела бы . Но если купленную ранее недвижимость вы зарегистрируете в 2014 году году или позже, то такой остаток можно будет дозаявлять при покупке еще одной квартиры. До тех пор, пока полностью не исчерпаете положенный вам лимит на 2 миллиона рублей.

[Константин Поколодин]

 Ситуация 1

 

Например, вы купили комнату стоимостью 1,5 млн. рублей и еще одну в ипотеку на 10 лет под 15% годовых стоимостью в 1 млн. рублей.

 

БЫЛО

 

Налоговый вычет ограничен и может будет предоставлен только по одному объекту - либо на 1,5 млн. рублей, либо на 1 млн. рублей плюс проценты с ипотеки - еще 1,5 млн. рублей (1 млн. х 10 лет х 15%). Очевидно, что второй вариант более выгоден, вычет составит 2,5 млн рублей, налоговая экономия по нему равна 325 тыс. руб.

 

СТАЛО

 

В 2014 году такие же покупки будут иметь иные налоговые последствия: вычет предоставляется по всем объектам сразу на их общую стоимость, но только в пределах 2 млн. рублей. Кроме того, предоставляется вычет на сумму процентов по ипотеке, но не более чем на 3 млн. рублей. Проценты составляют 1,5 млн. рублей, значит, они будут покрыты вычетом в полном объеме. Общая сумма вычета составит 3,5 млн. рублей, а налоговая экономия - 455 тыс. рублей, что на 130 тыс. рублей больше, чем в 2013 г.

[Константин Поколодин]

Ситуация 2

  

БЫЛО

 

Квартира стоит 10 500 000 руб. Проценты по ипотечному кредиту - 3 600 000 руб.Вычеты - 2 000 000 руб. по самой квартире и 3 600 000 руб. по процентам.Т.е. сумма НДФЛ, возвращаемая после покупки квартиры, составит 728 000 руб. (13%*(2 000 000+3 600 000)).

 

СТАЛО

 

Квартира стоит 10 500 000 руб. Проценты по ипотечному кредиту 3 600 000 руб. Вычеты - 2 000 000 руб. по самой квартире и 3 000 000 руб. по процентам. Т.е. сумма НДФЛ, возвращаемая после покупки квартиры, составит 650 000 руб. (13%*(2 000 000+3 000 000)). Значит с действием этих поправок возвращаемый НДФЛ уменьшится в приведенном случае на 78 000 руб.

[Владимир Сомов]

Отличная статья, огромное спасибо! Но у меня остался вопрос в какой срок и в каком порядке (единовременно или долями) происходит возврат денег? И что делать с тем что за ипотеку платишь уже сейчас а собственником станешь только через год, эти деньги получается не вернуть через возврат процентов по кредиту?

[Константин Поколодин]

единовременно или долями

 

Ты хороший вопрос выделил в скобки - это тот вопрос который является ответом. Единовременно или долями. Если хочешь работодатель с тебя 13% не будет снимать. А если хочешь раз в год тебе будут возвращать все налоги за год. Насколько знаю большинство пишут на раз в год.

[Константин Поколодин]

А вот про ипотеку не вникал. думаю жители подскажут

[Владимир Сомов]

 

единовременно или долями

 

Ты хороший вопрос выделил в скобки - это тот вопрос который является ответом. Единовременно или долями. Если хочешь работодатель с тебя 13% не будет снимать. А если хочешь раз в год тебе будут возвращать все налоги за год. Насколько знаю большинство пишут на раз в год.

 

Получается если получать долями то оформляются документы в начале год, а потом в течении него не удерживается НДФЛ и получаешь какую то маленькую сумму в течении года, а если возвращать целиком, то оформил документы в начале года а получил сумму в конце, так?

[Константин Поколодин]

Получается если получать долями то оформляются документы в начале год, а потом в течении него не удерживается НДФЛ и получаешь какую то маленькую сумму в течении года, а если возвращать целиком, то оформил документы в начале года а получил сумму в конце, так?

 

Именно. В первом случае с тебя работодатель не берет НДФЛ и ты каждый месяц получаешь на 13% больше. Во втором случае ты платишь 13% весь год, а в конце года тебе эти налоги возвращают одной суммой.

[Владимир Сомов]

Второй способ - эдакая копилка получается Главное чтобы быстро возвращали, и можно будет радовать себя какими-нибудь достаточно крупными покупками, но тут уже все зависит от размера уплаченных 13%.

Хотя и способ когда работодатель не берет НДФЛ тоже заманчив, каждый месяц получаешь стабильно больше и получаешь все в привычном месте - зарплатной карте